הבירוקרטיה הכרוכה בתהליך של פתיחת עסק אף פעם לא נגמרת בפעם אחת, והפעם היא מגיעה בדמות תיק ניכויים. במדריך הזה נעשה לכם סדר: מהו תיק ניכויים, מי צריך לפתוח אותו, ואיך עושים את זה נכון. המשיכו לקרוא ובואו נוריד את זה מהטודו ליסט שלכם.
מהו תיק ניכויים?
ברגע שנכנס עובד ראשון לתמונה, אתם כבר לא רק בעלי עסק, אלא גם מעסיקים, וכמעסיקים יש לכם אחריות חדשה: לא רק לשלם שכר, אלא גם לנכות ממנו מס ולהעביר אותו למדינה, שזה בעצם – לשלם שכר כחוק. כאן נכנס לתמונה תיק הניכויים – תיק נוסף במס הכנסה, שמטרתו ניהול ודיווח של כל מה שנוכה מהעובדים שלכם. כלומר, אתם אלה שמבצעים את הניכוי בפועל, ואתם גם אלה שמעבירים אותו הלאה.
במילים פשוטות – עד עכשיו דיווחתם על הכסף שנכנס לעסק, מעכשיו, אתם מדווחים גם על כסף שעובר דרככם מהעובדים לרשויות.
מי חייב בפתיחת תיק ניכויים?
כל מי שמעסיק עובד ומשלם לו שכר במודל של תלוש משכורת.
ברגע שהתחלתם להעסיק עובדים, (גם אם מדובר בעובד אחד בלבד) אתם חייבים לפתוח תיק ניכויים.
בין אם מדובר במשרה מלאה, חלקית או עבודה מזדמנת. ברגע שיש שכר, יש גם חובה לנכות ממנו מס ולהעביר אותו לרשויות, וזה בדיוק התפקיד של תיק הניכויים.
אם אתם עדיין עובדים לבד, בלי עובדים, אפשר לחכות עם זה, אבל מהרגע שנכנס עובד ראשון, וכל עוד הוא לא מועסק בתנאי פרילאנס, זה כבר שלב שחייבים להסדיר.
איך פותחים תיק ניכויים?
פתיחת תיק ניכויים מתבצעת מול 2 רשויות – מס הכנסה וביטוח לאומי. ברוב המקרים, השלב הזה מגיע אחרי שכבר הסדרתם נושאים בסיסיים יותר כמו פתיחת תיק במע"מ ופתיחת תיק כעסק במס הכנסה, כך שמדובר בהמשך ישיר של תהליך ההתנהלות מול הרשויות.
1 | מס הכנסה
אם אתם עצמאים ועוסקים, יש למלא את טופס 5329, ובתוכו לסמן פתיחת תיק ניכויים.
אם אתם חברה, יש למלא את טופס 4436, הכולל גם פתיחת תיק לתאגיד וגם ניכויים.
מסמכים שיש לצרף לטופס:
- צילום תעודת זהות + ספח
- אישור ניהול חשבון בנק / צילום צ'ק מבוטל
- חוזה שכירות של העסק (אם קיים)
- תעודת התאגדות (לחברות בלבד)
- פרטי פעילות העסק (תחום עיסוק, צפי הכנסות וכו’)
את הבקשה שולחים לפקיד השומה, אונליין, דרך רואה חשבון או בהגעה פיזית (לעיתים עם זימון תור מראש).
2 | ביטוח לאומי
אחרי מס הכנסה, משלימים רישום כמעסיקים בביטוח לאומי. ברוב המקרים המידע עובר אוטומטית ממס הכנסה, אבל עדיין תצטרכו להשלים פרטים.
מה עושים בפועל:
- ממלאים שאלון פרטי מעסיק (שנשלח אליכם)
- מדווחים על העובדים ושכרם
- מקבלים דף תשלומים חודשי
מרגע זה אתם מדווחים ומשלמים ביטוח לאומי עבור העובדים באופן שוטף.
לסיכום, פתיחת תיק ניכויים היא עוד שלב בדרך להעסקת עובדים, וברגע שמסדרים את זה מול מס הכנסה ומול המוסד לביטוח לאומי, אפשר להתקדם בראש שקט ולהתמקד בדבר החשוב באמת: לגדול, לגייס ולהריץ את העסק קדימה.
ואם כבר מדברים על סדר ושקט נפשי, עם מורנינג של חשבונית ירוקה תוכלו לנהל את כל הצד הפיננסי של העסק במקום אחד.
נסו אותנו בחינם ל-30 יום