המעבר מעוסק פטור לעוסק מורשה מלחיץ לא מעט בעלות ובעלי עסקים. מדובר בשינוי שהוא מנטלי, לא פחות משהוא פיננסי ויש לו השלכות גם על ניהול העסק וגם מול הלקוחות.
למרות שהחששות והתהיות מובנים לגמרי, אנחנו כאן כדי להיות אלו שיגידו לכם: זה באמת לא מורכב כמו שאתם אולי חושבים. אספנו את כל המידע שחשוב לדעת לקראת המעבר לעוסק מורשה וכמובן, נסביר לכם איך חשבונית ירוקה – morning משתלבת בכל הסיפור הזה ועושה לכם את החיים הרבה יותר קלים.
ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה
לפני שבכלל מתחילים לדון בשאלה אם משתלם לעבור לעוסק מורשה, חשוב להבין את ההבדלים בין השניים:
עוסק פטור
עסק שפטור ממע"מ (מס ערך מוסף). הוא לא גובה מע"מ על מוצרים ושירותים. במקביל, בעלי העסק גם לא יכולים לתבוע החזרי מע"מ על ההוצאות השונות בעסק.
היתרונות בלהיות עוסק פטור
- לא צריך לדווח למע"מ כל חודשיים.
- גם שירות של רואה/ת חשבון לעסק, עולה פחות. יש גם עסקים פטורים שמוותרים על השירות הזה לגמרי ופעם בשנה מדווחים בעצמם.
- אם מסיבה כלשהי העסק נסגר, קל יותר לסגור במס הכנסה תיק של עוסק פטור, מאשר תיק של עוסק מורשה.
החסרונות של עוסק פטור
הגישה הרווחת בקרב בעלות ובעלי עסקים היא כי עוסק פטור הוא סוג של תקרת זכוכית קשה לניפוץ. הגישה הזו נובעת מהתפיסה לפיה אם העסק מוגבל בסכום מסוים, הוא ירוויח עד למקסימום הגובה שלו. ברגע שהוא יעבור להיות עוסק מורשה, לא תהיה הגבלת סכומים והעסק ירוויח יותר.
לכן, ההמלצה היא לייצר כמה שיותר רווחים ולעבור לסטטוס עוסק מורשה כמה שיותר מהר. אולם, כפי שנראה מיד, גם לסטטוס עוסק מורשה יש חסרונות לצד יתרונות.
עוסק מורשה
עסק רשום במע"מ, וכפועל יוצא – גובה מע"מ מהלקוחות בכל חשבונית דיגיטלית שהוא מנפיק ויכול לתבוע החזרי מע"מ על הוצאות. בדרך כלל, זה עסק גדול ומבוסס יותר, עם מחזור כספי משמעותי.
היתרונות בלהיות עוסק מורשה
- הטייטל "עוסק מורשה" מגביר לפעמים את המוניטין של העסק ועוזר לו מבחינה תדמיתית, כי הוא נתפס כעסק מבוסס ואמין יותר.
- בגלל שעוסק מורשה נדרש לנהל רישום פיננסי מפורט וקבוע, יש לו בדרך כלל מנגנון בקרה ודיווח הדוק יותר. זה מאפשר לקבל החלטות עסקיות מושכלות ולתכנן לטווח ארוך.
- החזרי המע"מ מאפשרים לעוסק מורשה לגלות גמישות רבה יותר בתזרים ובניהול הפיננסי.
החסרונות בלהיות עוסק מורשה
- הדיווח למע"מ הופך להיות פעם בחודשיים ולכן זה השלב שעוסקים מורשים מוצאים רו"ח צמוד שיעשה סדר בדברים.
- כדאי להביא גם בחשבון שלא כל כך פשוט לחזור מעוסק מורשה לפטור בקלות – יש להוכיח כי לא עברתם את תקרת העוסק הפטור, במשך שנתיים.
- האפקט של תוספת המע"מ על לקוחות פרטיים: תצטרכו להוסיף 17% למחירים שלכם וזה יעלה אולי אתגרי שיווק חדשים.
- לסיכום, צריך להתעסק יותר עם חשבונאות וטופסיאדה, אך המערכת של חשבונית ירוקה – morning עוזרת לרכך את האתגר הזה עם שירות חשבונית דיגיטלית.
מי לא יכול להיות עוסק פטור?
נקודה חשובה ששמרנו לשלב הזה: יש עסקים שלא יכולים להיות עוסק פטור. אבל לפני שאתם נבהלים מהקאץ', נרגיע ונאמר שהתנאים לכך ברורים מאוד.
ראשית, רק מי שמחזור העסקאות השנתי שלו הוא עד 108,000 ₪ בשנה (נכון ל 2023), יכול להיות עוסק פטור.
שנית, יש כמה סוגי עסקים שלא יכולים להירשם כעוסק פטור (יכולים לפתוח עוסק מורשה) גם אם מחזור העסקאות השנתי שלהם נמוך מהסכום הזה. למשל:
- אדריכלים
- הנדסאים
- טכנאים
- מנהלי חשבונות
- רופאים, כולל וטרינרים
- סוכני ביטוח
- עו"ד
- שמאים
- פסיכולוגים
- טוען רבני
- בעלי בית ספר או גן ילדים
- מתווכים
- אומני במה
- מתורגמנים, כותבים ועורכים
- בעלי ביה"ס לנהיגה
- כלכלנים
- יועצים למיניהם
- חוקרים פרטיים
- ועוד כמה מקצועות
שאלת השאלות: האם משתלם להפוך מעוסק פטור לעוסק מורשה?
כבר הבנתם שיש מכלול שיקולים בהחלטה אם לעבור להיות עוסק מורשה. יש לחשב חבות מע"מ פוטנציאלית, לבחון את היתרונות של המעבר, לשקול כיצד הלקוחות והספקים יגיבו לשינוי, כיצד הוא ישפיע עליהם ועוד.
נגיד לדוגמה שיש לכם עסק ביתי קטן לסריגת מחממי אוזניים לחתולים. כל עוד אתם מרוויחים עד 108,000 ₪ בשנה, אתם יכולים להישאר עוסק פטור. אם הביקוש בשוק עולה, יכול להיות שתעברו את הסכום הזה ותהפכו לעוסק מורשה.
אבל אם למשל הביקוש יהיה גבוה, אולי תרצו לקנות מכונת סריגה מיוחדת כדי לעמוד בקצב ולהזדכות על המע"מ עבורה. במצב כזה, מכיוון שחל שינוי מהותי בעסק למרות שלא הגיע לתקרת ההכנסה עבור עוסק פטור – ייתכן ויהיה אפשר לקבל אישור ממע"מ לעבור לעוסק מורשה.
תרחיש נוסף הוא אם העסק יגדל ובמקום למכור מחממי אוזניים לחתולים ללקוחות פרטיים, תרצו להתחיל למכור לעסקים אחרים. למשל, חנויות בע"ח. במקרה כזה, יהיה לכם שווה לעבור לעוסק מורשה, כי העסקים האלו יוכלו להזדכות על המע"מ ברכישה מכם, מה שיהפוך אותה ליותר משתלמת עבורם.
עוד דוגמה למעבר מתבקש לעוסק מורשה:אם תחליטו למשל להתקדם מעסקי מחממי האוזניים ולהפוך לווטרינרים, תצטרכו להירשם כעוסק מורשה גם אם יש לכם קליניקה ביתית קטנה והרווחים שלכם הם פחות מ 108,000 ₪ בשנה.
עברתם מעוסק פטור למורשה? עם חשבונית ירוקה תוכלו לסיים את התהליך בקלילות
הקפיצה בין עוסק פטור לבין עוסק מורשה עלולה קצת להלחיץ, אבל חשבונית ירוקה – morning הופכת את התהליך לקל ופשוט, עבור כולם.
אחרי שתסדרו את הסטטוס החדש והמרגש מול הרשויות, כנסו לחשבונית ירוקה – morning. תוכלו לשנות בכמה קליקים בלבד את הגדרות העסק מפטור למורשה ולהוסיף מע"מ לכל חשבונית דיגיטלית. אנחנו עושים לכם את החיים קלים, ואתם תוכלו להתמקד בהיבטים האחרים של הצמיחה העסקית שלכם, כמו תשלום לרו"ח, רכישת ציוד, התנהלות מול לקוחות חדשים ועוד.