שתף, , גוגל פלוס, פינטרסט,

Posted in:

חסכונות או לא להיות

טיפים מעולים לקראת סוף השנה

בואו נתעלם לרגע מהעובדה ש2020 הייתה שנה… מעניינת.
יש שיגידו בלתי נסבלת, יש שיגידו פוקחת עיניים, כך או כך- מגיפה עולמית זה פחות הקטע שלנו.
מקווים שהמציאות תתאפס על עצמה ו2021 תביא איתה רק חשבוניות טובות ועסקים מאושרים.
אנחנו בינתיים, התאפסנו על עצמנו, הפשלנו שרוולים והכנו רשימה של צעדים כלכליים שכדאי לעשות לפני שהשנה נגמרת. ואז נפל לנו האסימון (שמעתם את הגלינג?) שאולי זה לא כל כך ברור למה בכלל להפקיד לפנסיה, מה זה אומר זיכוי במס ואיך מחשבים אחוזים???

אז קבלו אותו- מדריך קצר שעושה הרבה סדר.
זאת כמובן רק נגיעה קטנה בעולמות האלה, אבל זה בהחלט יכול להיות בסיס טוב מאוד להמשך. 

קרן פנסיה / ביטוח מנהלים / קופת גמל

עד שנת 2017 עצמאים בישראל לא היו מחוייבים בהפקדה לחסכון פנסיוני, אבל אז עבר חוק נחמד שאומר שגם עצמאים צריכים להתחיל כסף ולחסוך לפנסיה. כמו בביטוח לאומי או ביטוחים מקצועיים שעצמאים משלמים על עצמם ולא המעסיקים כמו אצל שכירים, גם במקרה של החיסכון הפנסיוני זה הסיפור. בעלי העסקים מפקידים את הפנסיה לעצמם במידה ולא יפקידו הם יחוייבו בקנס על סך 500 ₪ לשנה.

אוקיי, סיקרנתם. כמה כסף מפקידים לקרן הפנסיה?
ההפקדה המינמלית הקבועה בחוק עומדת נכון לשנת 2020 על 902 ₪ לחודש, כלומר 10,824 ₪ בחישוב שנתי. לבעלי הכנסה הנמוכה מהשכר הממוצע במשק ההפקדה נמוכה יותר .

מה יוצא לי מכל זה?
מודעה לחשבונית ירוקהחוץ מהחופשה באיי סיישל בגיל 70, עצמאים מקבלים הטבות על ההפקדה לחיסכון הפנסיוני.
ההפקדה מזכה עצמאים בהטבות מס בצורה של ניכוי וזיכוי.
ניכוי= סכום שיוכר כהוצאה מוכרת.
זיכוי= סכום שמקבלים עליו החזר מס בשיעור של 35% מסך ההפקדה.

שיעור ההפקדה המירבי לחיסכון הפנסיוני שמזכה בהטבות המס הוא 16.5% מההכנסה השנתית המזכה (כלומר סכום ההכנסה בפועל) או תקרת הכנסה של 211,200 ₪  (הנמוך מבינהם), כשכל המספרים האלה נכונים לשנת 2020.
זה הזמן לשלוף את המחשבון כדי לחשב מה יהיה סכום ההפקדה המירבי שיזכה אתכם להטבות המס.
במידה והרווחתם השנה פחות מ211,200 ₪, חשבו כמה זה 16.5% מתוך כלל ההכנסות שלכם בפועל.
אם הרווחתם מעל לסכום הזה- מדובר על הפקדה של 34,848 ₪ שתזכה אתכם בהטבת מס.

ממה ה16.5% האלה בנויים?
11% הם הניכוי- שזה בעצם הסכום שיוכר כהוצאה מוכרת של העסק.
5.5% הם הזיכוי- עליהם בעצם מקבלים זיכוי מס בגובה 35% מסך ההפקדה.
ההחזרים האלה יגיעו אליכם אחרי הגשת הדוח השנתי למס הכנסה והם מתבטאים בהקטנת המיסים שצריך לשלם. 

שימו לב שבנוסף לחיסכון עצמו, בחלק מהתוכניות הפנסיוניות (קרן פנסיה / ביטוח מנהלים) יש גם כיסוי ביטוחי שנותן מענה למקרה מוות או אובדן כושר עבוד.

קרן השתלמות

למה להפקיד לקרן השתלמות ?
קרן השתלמות היא תוכנית החיסכון המשתלמת ביותר שקיימת כיום- הכסף שמופקד בה הוא הוני וזה אומר שאפשר למשוך את כל הסכום שיש בה במשיכה חד פעמית ולא בפעימות כמו שקורה בקופת גמל או קרן פנסיה.
אצל שכירים, ההפקדה לקרן השתלמות תלוייה במעסיקים. הם פותחים את קרן ההשתלמות ואחראים על ההפרשות אליה.
עצמאים לעומת זאת (תופים, תופים) יכולים לפתוח לעצמם קרן השתלמות ולהפקיד לשם את הכסף. זה מגניב כי עצמאים הם היחידים שזוכים לאופציה הזאת וזה אפילו לא כזה מסובך. כל מה בשביל לפתוח ולהפקיד כספים לקרן הוא להציג אישור ניהול ספרים ולמלא טפסים ואפשר לצאת לדרך.
כנראה שלפעמים שווה להיות המעסיקים של עצמנו!

כמו בחיסכון הפנסיוני, גם כאן מגיעות למפקידים הטבות מהמדינה- פטור ממס רווחי הון והטבת מס על ההפקדה עצמה.

הטבות מס-
עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות עד 4.5% מההכנסה שלהם בפועל באותה השנה והסכום הזה ייחשב כהוצאה מוכרת של העסק.
תקרת ההכנסה הקובעת לצורך הטבת המס היא  265,000 ₪, אז גם אם הרווחתם השנה יותר החישוב ייעשה לפי 4.5% מתוך התקרה.

מס רווחי הון-
הפקדה לקרן השתלמות פטורה מתשלום של מס רווחי הון, עד לתקרה של 18,600 ₪ בשנה (נכון ל-2020), ללא קשר להכנסה השנתית.
חשוב לשים לב שמס רווחי הון בשנת 2020 עומד על 25% מהרווח הריאלי, אז כל הפקדה שתהיה מעל לסכום התקרה כן תחוייב במס.

מבולבלים? חכו ממש עוד רגע, ננסה להסביר את זה גם עם דוגמה:
עצמאים שהרוויחו השנה 200,000 ₪, יוכלו להפקיד לקרן ההשתלמות  18,600 ₪ כשכל הסכום יהיה פטור ממס רווחי הון ו- 9,000 ₪ מתוך ההפקדה ייחשבו כהוצאה מוכרת לעסק.

מתי אפשר למשוך את הכסף?
אפשר למשוך את הכסף לאחר 6 שנים מהיום שהקרן נפתחה ובוצעה בה הפקדה ראשונה.

האם חייבים למשוך את הכסף אחרי 6 שנים ?
לא, אפשר בהחלט להמשיך לחסוך אותו. כל הכסף שנצבר בתכנית נזיל וניתן למשיכה בכל עת. בגלל שקרן השתלמות היא באמת אופציית חסכון משתלמת מאוד,  כדאי במידה ואפשר, להמשיך לחסוך ולא למשוך את הכסף לאחר 6 שנים ולהתייחס לחסכון הזה כ"פרוטה לבנה ליום שחור".

טיפ אחרון לפני שיוצאים לדרך- גם אם היום אתם לא יכולים להפקיד סכומים גבוהים, כדאי לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד סכומים נמוכים יותר (יש קרנות שמסכימות להפקיד אפילו 500 ₪). ההפקדה הזאת תאפשר לקרן להתחיל לצבור ותק . 

חשוב לזכור :
כדי להיות זכאים להטבות המס ההפקדה חייבת להגיע לא יאוחר מה 31/12/2020 . עדיף לא לחכות לרגע האחרון ולטפל בהפקדות מבעוד מועד, בעיקר אם צריך לפתוח תוכנית חדשה או לבצע שינוי כלשהו, מדובר בתהליכים שלוקחים זמן והרבה פעמים בסוף שנה יש לחץ רב בחברות הביטוח ובתי ההשקעות מה שעלול לעיכובים ולהפסד של הטבת המס.
כדאי להיערך מראש וכבר עכשיו לפנות לרואה החשבון, לבצע הערכה של ההכנסה הצפויה ולהחליט כמה מפקידים ולאן .


על הכותב:
דובי שמחי , סוכן ביטוח מומחה לניהול סיכונים.
בעלים של סוכנות המתמחה בתכנון וליווי לחברות, עצמאיים ולקוחות פרטיים.
מייל: dubi@ogn-ins.co.il
נייד: 0546444752

אין באמור לעיל כדי להוות תחליף לייעוץ/ שיווק השקעות/ מס על ידי יועץ/ משווק או יועץ מס או סוכן פנסיוני בעל רישיון עפ“י דין המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. האמור אינו מהווה יעוץ מס על ידי יועץ מס. בכל מקרה של סתירה בין האמור לעיל לבין הוראת הדין, תגבר הוראת הדין.  
כל האמור לעיל בכפוף להוראות הדין כפי שיחולו ועשויים להשתנות מעת לעת. ט.ל.ח

 

0 תגובות
Inline Feedbacks
View all comments